1 марта 1991 года N 1982-1

СОЮЗ СОВЕТСКИХ СОЦИАЛИСТИЧЕСКИХ РЕСПУБЛИК

ЗАКОН

О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ

Настоящий Закон определяет общие принципы осуществления валютных операций во внутреннем хозяйственном обороте и международных расчетах СССР, полномочия и функции государственных органов в валютном регулировании и управлении валютными ресурсами, права и обязанности советских и иностранных граждан и юридических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, направления валютного контроля и ответственность за нарушение валютного законодательства.

Закон исходит из единства валюты, валютной системы и валютной территории СССР, разграничения компетенции Союза ССР и субъектов федерации в сфере валютного регулирования.

Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Основные понятия

В настоящем Законе используемые понятия означают следующее:

1. "Валютные ценности":

а) иностранная валюта;

б) ценные бумаги - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и другие) в иностранной валюте;

в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий;

г) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

2. "Валюта СССР" - находящиеся в обращении рубли в виде билетов Государственного банка СССР, государственных казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов, а также средств в рублях на счетах и во вкладах в банковских учреждениях СССР.

3. "Иностранная валюта" - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.

4. "Резиденты":

а) советские и иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе временно находящиеся за границей;

б) юридические лица с местонахождением на территории СССР, зарегистрированные в СССР, в том числе предприятия с участием иностранных инвестиций;

в) советские дипломатические, торговые и иные официальные представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также иные представительства советских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

5. "Нерезиденты":

а) иностранные и советские граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство за границей, в том числе временно находящиеся на территории СССР;

б) юридические лица с местонахождением за границей, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе с участием советских предприятий и организаций;

в) находящиеся на территории СССР иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства, международные организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства иных организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.

6. "Валютные операции" - операции, связанные с:

а) переходом права собственности на валютные ценности;

б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

"Текущие валютные операции":

а) операции, связанные с куплей - продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения заемных средств;

б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций;

в) переводы средств неторгового характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие аналогичные операции.

"Валютные операции, связанные с движением капитала" включают в себя:

а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг;

б) предоставление и получение кредитов;

в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;

г) финансовые операции, исполнение которых через определенный срок предусматривает платеж или переход права собственности на валютные ценности.

Статья 2. Операции с валютой СССР

1. Территория Союза ССР является единой валютной территорией, на которой Союзом ССР и субъектами федерации проводится согласованная денежно - кредитная и валютная политика, направленная на укрепление покупательной способности рубля как единственного законного платежного средства.

2. В отношениях между резидентами валюта СССР принимается без ограничений в оплату любых требований и обязательств.

3. Валюта СССР может быть объектом собственности нерезидентов, если ее источником являются средства в иностранной валюте, ввезенные или переведенные в СССР из-за границы и полученные внутри СССР на законном основании.

4. Порядок расчетов в рублях при осуществлении валютных операций, а также любых сделок между юридическими лицами - нерезидентами и открытия ими счетов в валюте СССР в банковских учреждениях устанавливается Государственным банком СССР.

Сделки с использованием в указанных случаях валюты СССР и расчетов в рублях, совершенные в нарушение порядка, установленного Государственным банком СССР, являются недействительными.

5. Счета в валюте СССР в банках СССР могут быть открыты нерезидентам в порядке и на условиях, установленных Государственным банком СССР.

6. Ввоз и пересылка из-за границы в СССР, а также вывоз и пересылка из СССР за границу резидентами и нерезидентами валюты СССР и выраженных в ней ценных бумаг не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных Государственным банком СССР.

Статья 3. Операции в иностранной валюте на территории СССР

Использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории СССР допускается в порядке, установленном Государственным банком СССР.

Статья 4. Курс рубля к иностранной валюте

Текущее регулирование курса рубля к иностранным валютам и определение сферы его обязательного применения осуществляется Государственным банком СССР. Республики участвуют в регулировании курса рубля через свое представительство в Центральном совете Государственного банка СССР.

Статья 5. Валютный рынок СССР

1. Купля - продажа иностранной валюты может осуществляться на внутреннем валютном рынке СССР.

2. Операции на валютном рынке СССР проводятся резидентами через уполномоченные банки СССР по рыночному курсу рубля к иностранным валютам, складывающемуся на основе текущего соотношения спроса и предложения, в форме межбанковских сделок, сделок на валютных биржах и аукционах.

Раздел II. ПОЛНОМОЧИЯ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ФУНКЦИИ

БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СССР В ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ

И УПРАВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫМИ РЕСУРСАМИ

Статья 6. Функции Верховного Совета СССР и Верховных Советов республик в сфере валютных отношений

1. Верховный Совет СССР определяет общие принципы валютной и курсовой политики СССР, принимает законодательные акты по вопросам общесоюзного валютного регулирования и контроля, устанавливает по согласованию с республиками размер союзно - республиканского валютного фонда, лимит внешнего государственного долга Союза ССР и предельный общий размер государственных кредитов и иной экономической помощи СССР иностранным государствам из союзного бюджета. Определяет полномочия органов государственной власти и управления СССР в сфере валютных отношений.

2. Верховные Советы республик в пределах своей компетенции определяют республиканскую валютную политику в рамках общих принципов валютной политики СССР, обеспечивают соблюдение союзного законодательства и принимают республиканское валютное законодательство, устанавливают лимит внешнего государственного долга республики и предельный общий размер государственных кредитов и иной экономической помощи иностранным государствам из республиканского бюджета, распределяют полномочия и функции в управлении валютной сферой внутри республик.

Статья 7. Функции Союзно - республиканского валютного комитета

1. Союзно - республиканский валютный комитет является центральным государственным исполнительным органом управления валютными ресурсами СССР и распоряжается союзно - республиканским валютным фондом.

2. В пределах своей компетенции Союзно - республиканский валютный комитет как коллегиальный орган Союза ССР и республик:

управляет формированием, распределением и использованием валютных ресурсов СССР с учетом общесоюзных, республиканских, региональных, а также отраслевых интересов;

определяет необходимость привлечения кредитов в пределах установленного Верховным Советом СССР лимита внешнего государственного долга Союза ССР и осуществляет контроль за обеспечением выполнения обязательств по его погашению;

вырабатывает меры, направленные на стимулирование прироста валютных ресурсов СССР.

Статья 8. Функции Государственного банка СССР в валютном регулировании

1. Государственный банк СССР является главным исполнительным органом государственного валютного регулирования и контроля.

2. В пределах своей компетенции Государственный банк СССР как единая система центральных банков республик:

управляет валютными резервами, находящимися на его балансе;

определяет сферу и порядок обращения иностранной валюты на территории СССР;

проводит все виды валютных операций;

регулирует валютный рынок СССР;

регулирует курс рубля к иностранным валютам;

устанавливает общие правила выдачи и выдает лицензии (предоставляет статус уполномоченных банков) коммерческим банкам на совершение банковских операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте по текущим валютным операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала, и осуществляет контроль за их деятельностью;

устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций;

готовит и публикует статистику валютно - финансовых операций СССР по принятым международным стандартам.

3. Центральные банки республик проводят все виды валютных операций и выдают лицензии (предоставляют статус уполномоченных банков) коммерческим банкам и осуществляют контроль за их деятельностью.

4. Банк внешнеэкономической деятельности СССР является уполномоченным банком в силу своего статуса.

5. Государственный банк СССР ведет и публикует Реестр уполномоченных банков.

При недобросовестном выполнении уполномоченным банком своих функций Государственный банк СССР и центральные банки республик в случаях, предусмотренных банковским законодательством СССР, могут отозвать лицензии на совершение операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте.

Статья 9. Функции уполномоченных банков в осуществлении валютных операций

1. Уполномоченные банки осуществляют на территории СССР валютные операции в соответствии с лицензией.

2. На уполномоченные банки возлагается функция контроля за соблюдением клиентами валютного законодательства и представлением ими отчетности о проводимых операциях.

Раздел III. ПОРЯДОК ВЛАДЕНИЯ, ПОЛЬЗОВАНИЯ

И РАСПОРЯЖЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ

Статья 10. Право собственности на валютные ценности

1. Валютные ценности на территории СССР могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.

2. Право собственности на валютные ценности на территории СССР гарантируется и защищается государством наряду с другими объектами собственности.

Статья 11. Формирование и использование союзно - республиканского валютного фонда

1. Союзно - республиканский валютный фонд аккумулирует валютные ресурсы СССР в виде средств в иностранной валюте и иных валютных ценностей в целях поддержания стабильности покупательной способности валюты СССР, удовлетворения потребностей экономики страны с учетом общесоюзных, республиканских, региональных, а также отраслевых интересов, выполнения обязательств СССР по погашению внешнего долга, обеспечения других нужд социального и экономического развития СССР.

2. Союзно - республиканский валютный фонд формируется за счет обязательной продажи государству валюты от валютной выручки резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР; покупки иностранной валюты через Государственный банк СССР или уполномоченные банки; привлечения валютных средств за рубежом в пределах лимита внешнего государственного долга СССР, установленного Верховным Советом СССР, и других источников.

3. Ресурсы союзно - республиканского валютного фонда направляются на:

стабилизацию курса рубля к иностранной валюте;

погашение кредитов в иностранной валюте, полученных Союзом ССР;

продажу и предоставление в кредит средств для платежей за товары и услуги, закупаемые по импорту в централизованном порядке;

предоставление кредитов республикам, местным органам власти, а также уполномоченным банкам для кредитования внешнеэкономической деятельности;

обеспечение внешнеэкономических и других связей СССР с иностранными государствами.

Статья 12. Формирование и использование валютных фондов республик и местных органов власти

1. Валютные фонды республик формируются за счет обязательной продажи государству валюты от валютной выручки резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, за счет покупки иностранной валюты через центральные банки республик и уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с Союзно - республиканским валютным комитетом, валютных средств за рубежом под свою ответственность за погашение возникшей задолженности.

2. Валютные фонды местных органов власти формируются за счет валютных фондов республик в порядке и размерах, установленных законодательными актами этих республик, обязательной продажи валюты этим органам от валютной выручки резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, покупки иностранной валюты через уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с центральными банками республик, на территории которых они расположены, валютных средств за рубежом под свою ответственность за погашение возникшей задолженности.

3. Валютные фонды республик и местных органов власти используются ими самостоятельно на нужды социального и экономического развития.

Статья 13. Формирование и использование валютных средств предприятий и организаций

1. Валютные средства предприятий и организаций формируются за счет валютной выручки от внешнеэкономической деятельности, покупки валюты на внутреннем валютном рынке СССР, получения средств в форме валютных кредитов, а также в других формах, не противоречащих законодательству Союза ССР и субъектов федерации.

2. Валютные средства предприятий и организаций хранятся на валютных счетах и во вкладах в уполномоченных банках и используются ими самостоятельно.

3. Предприятия и организации вправе объединять свои валютные средства на добровольной основе для решения общих задач.

Статья 14. Валютные средства советских и иностранных граждан

Советские и иностранные граждане могут иметь в собственности валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в СССР из-за границы, полученные или приобретенные на территории СССР в порядке, не противоречащем настоящему Закону, хранить их на счетах или вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные законодательством Союза ССР и субъектов федерации.

Раздел IV. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЕ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Статья 15. Порядок осуществления валютных операций юридическими лицами - резидентами

1. Юридические лица - резиденты могут самостоятельно использовать принадлежащие им валютные средства на цели производственного и социально - культурного развития их трудовых коллективов и иные цели, не противоречащие законодательству Союза ССР и субъектов федерации.

2. Юридические лица - резиденты производят в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, обязательную продажу валюты из валютной выручки от внешнеэкономической деятельности в союзно - республиканский, республиканский и местный валютные фонды.

Предприятия и организации с участием иностранных инвестиций в размере 30 и более процентов обязательную продажу валюты не производят.

3. Валютная выручка юридических лиц - резидентов от внешнеэкономической деятельности подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках в СССР, если иное не разрешено Государственным банком СССР.

Юридические лица - резиденты могут хранить средства в иностранной валюте на счетах и во вкладах в иностранных банках при выполнении ими обязательств, предусмотренных в пункте 2 настоящей статьи, в порядке и на условиях, установленных Государственным банком СССР.

Юридические лица - резиденты, имеющие валютные счета за границей, обязаны представлять уполномоченным банкам в определяемом Государственном банком СССР порядке информацию об операциях по этим счетам.

Статья 16. Осуществление валютных операций гражданами - резидентами

1. Ввоз, перевод и пересылка из-за границы в СССР иностранной валюты и иных валютных ценностей резидентами с соблюдением таможенных правил не ограничивается.

2. Средства резидентов в иностранной валюте, в том числе средства, полученные ими на территории СССР в законном порядке, подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных банках.

3. Средства в иностранной валюте, включая находящиеся на счетах резидентов в уполномоченных банках, могут быть проданы ими за рубли уполномоченному банку, переведены, а также вывезены или переведены из СССР с соблюдением таможенных правил при выезде владельца счета за границу.

4. Открытие резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте за границей, хранение на них валютных средств допускаются на период пребывания резидентов за границей, а в иных случаях - в порядке, установленном Государственным банком СССР.

5. Сделки с валютными ценностями между резидентами, а также резидентами и нерезидентами на территории СССР запрещены, за исключением следующих случаев:

купли - продажи валютных ценностей резидентами на внутреннем валютном рынке СССР через уполномоченные банки;

передачи в дар валютных ценностей государству, фондам, организациям на благотворительные цели;

дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

завещания валютных ценностей и получения их по праву наследования;

приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством Союза ССР и субъектов федерации.

6. Вывоз резидентами иностранной валюты и иных валютных ценностей допускается при соблюдении требований таможенного законодательства СССР.

Статья 17. Порядок осуществления валютных операций на территории СССР юридическими лицами и гражданами - нерезидентами

1. Нерезиденты могут беспрепятственно ввозить, переводить и пересылать из-за границы в СССР, а также вывозить, переводить и пересылать за границу валютные ценности, если указанные валютные ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в СССР из-за границы или приобретены на территории СССР на законном основании.

2. Средства нерезидентов в иностранной валюте, переведенные или ввезенные в СССР с соблюдением таможенных правил или приобретенные нерезидентами в установленном порядке на территории СССР, подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в уполномоченных банках и могут без ограничения переводиться через уполномоченные банки за границу или вывозиться из СССР за границу.

3. Нерезиденты могут осуществлять валютные операции, в том числе куплю - продажу валютных ценностей, только через уполномоченные банки.

4. Средства нерезидентов в валюте СССР, полученные в результате продажи иностранной валюты уполномоченному банку, могут быть проданы обратно уполномоченному банку за иностранную валюту, а выручка от продажи - беспрепятственно переведена или вывезена за границу.

Раздел V. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Статья 18. Цели и направления валютного контроля

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении операций с валютными ценностями.

Основными направлениями контроля является проверка:

соответствия проводимых операций действующему валютному законодательству и наличия необходимых для них разрешений;

выполнения резидентами обязательств по продаже валюты государству;

обоснованности платежей в иностранной валюте;

полноты и объективности учета, отчетности и документации по валютным операциям.

Статья 19. Органы государственного валютного контроля

Контроль за правомерностью осуществления валютных операций производится Государственным банком СССР, центральными банками республик и другими уполномоченными государственными органами Союза ССР и субъектов федерации. Уполномоченные банки осуществляют валютный контроль в пределах своей компетенции.

Раздел VI. ОТЧЕТНОСТЬ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ

И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Статья 20. Отчетность о валютных операциях

Порядок представления отчетности, ее виды, формы и сроки представления определяются Государственным банком СССР. Непредставление отчетности о валютных операциях рассматривается как нарушение валютного законодательства.

Статья 21. Ответственность за нарушение валютного законодательства

За нарушение положений настоящего Закона и другого валютного законодательства виновные несут гражданско - правовую, административную и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Союза ССР и субъектов федерации.

Статья 22. Ответственность уполномоченных органов государственного валютного контроля

Уполномоченные органы государственного валютного контроля и их должностные лица, допустившие неправомерные действия в отношении собственников валютных ценностей, несут перед ними ответственность в соответствии с законодательством Союза ССР и субъектов федерации.

Президент Союза Советских

Социалистических Республик

М.ГОРБАЧЕВ

Москва, Кремль

1 марта 1991 года

N 1982-1